Ваш личный помощник в финансах
» » Факторинг дебиторской задолженности

Факторинг дебиторской задолженности

Что такое факторинг дебиторской задолженности простыми словами 

Факторинг - означает выкуп дебиторской задолженности. Поставщик товаров или услуг продает дебиторскую задолженность, то есть, долговые платежи покупателей, факторинговой компании. Факторинг, как разновидность торгово-комиссионной операции, включает кредитование оборотных средств, гарантии кредитных рисков, инкассирование дебиторской задолженности, а также юридическое, бухгалтерское, страховое сопровождение клиента.


Факторинговые услуги, в соответствии с ГК РФ определяются, как операции финансирования под уступку денежного требования, когда финансист передает клиенту денежные средства в счет требования клиента к должнику, а клиент уступает финансисту данное требование. Финансовым агентом может выступать любая коммерческая организация, и ее деятельность, как финансового агента не подлежит лицензированию.

Все, что необходимо - это достаточное количество ресурсов, предоставляемых под уступку требования. Как правило, каждая подобная компания имеет связь с кредитной организацией с целью использования информационной, технической и методологической базы для анализа экономических показателей финансовых учреждений.

Факторинг позволяет отсрочить платежи покупателю, а поставщику получить большую часть оплаты за товар по факту доставки. Схема факторинговой операции выглядит таким образом: покупатель получает от поставщика товар на условиях отсрочки платежа. Накладные отправляются факторинговой компании, которая оплачивает до 90% стоимости товара вместо покупателя. Через оговоренное время покупатель оплачивает стоимость продукции и вознаграждение факторинговой компании, затем поставщик получает оставшуюся стоимость от компании.


Вознаграждение факторинговой компании включает: процентную ставку от оборота поставщика, комиссию за оформление документов по каждой поставке, комиссию за использование денежных средств (отнесено на себестоимость продукции); кроме этого, компания может назначать и другие комиссии, например, за просрочку платежей покупателями. Факторинговая компания может выполнять роль кредитного бюро, располагающего независимой информацией о платежной дисциплине организаций и формирующего оценку их платежеспособности.

Если целью компании-производителя является увеличение клиентской базы и объемов продаж, расширение ассортимента товара, а вместе с тем, и расширение своей доли на рынке с умножением доходов, то при грамотном управлении капиталом возможна успешная конкуренция и постоянный денежный оборот с быстрым развитием бизнеса при отсрочке платежа. При заключении договора факторинга поставщику заранее известно, в какое время ожидать поступления денег на счет, а если предоставлена обычная отсрочка платежей покупателям, то нет гарантии, что оплата осуществится вообще.

Такая операция, как факторинг дебиторской задолженности, предполагает финансирование на протяжении всего срока реализации продукции поставщика, а также автоматическое увеличение финансирования в зависимости от роста продаж.

Благодаря факторингу клиент может не заниматься такой работой, как контроль состояния дебиторской задолженности, уведомление дебиторов о просроченных платежах. Отчет можно всегда заказать у факторинговой компании, и в случае безрегрессного факторинга компания также отвечает за факторинг дебиторской задолженности, что имеет особое значение для организаций, ограниченных в ресурсах для инкассации.


Факторинг дебиторской задолженности - это эффективный инструмент управления финансовыми средствами предприятия с учетом современных процессов развития мировой экономики. 

Екатерина Кожевникова
Эксперт
Автор статьи - журналист портала о банках "Банки Кэш"
Кредитные карты
Кредитные карты
Бесплатный сервис по подбору кредитных карт

Отзывы